Спадкоємці (бенефіціари) – це індивідуми, що отримують всі активи після вашої смерті. У деяких типах облікових записів вам дозволяється визначати спадкоємця. Це важливе рішення, тому що ваші інструкції щодо бенефіціарів можуть відрізнятися від тих, які ви висловлюєте усно – або навіть у своєму заповіті.
Бенефіціари, як правило, доступні лише для певних типів облікових записів, таких як:
- Ануїтетні контракти;
- Індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) та інші пенсійні рахунки;
- Поліси страхування життя.
Типи бенефіціарів
Є два основних типи бенефіціарів:
- Основні бенефіціари;
- Умовні бенефіціари.
Основними бенефіціарами є перший вибір власника рахунку. У разі смерті власника рахунку, особою, яка може претендувати на майно, є основний бенефіціар. Зауважте, що в деяких випадках можна мати декількох основних бенефіціарів. Наприклад, у вас можуть бути три основних бенефіціара, які отримують 33,3% активів (якщо вони все ще живуть на момент вашої смерті).
Умовні бенефіціари використовуються як резервні. У разі відсутності живих основних бенефіціарів, бенефіціар контингенту претендує на актив. Загальний приклад:
Власник пенсійного рахунку вибирає дружину як основного бенефіціара. Вона отримала б усі активи після його смерті. Однак чоловік і дружина гинуть разом (одночасно) в автокатастрофі. Тому немає живого первинного бенефіціара. Як наслідок, активи переходять до умовного бенефіціара (якщо такий є).
Закон штату диктує, як обробляються активи, коли не існує умовного бенефіціара, або коли ніхто з бенефіціарів не претендує на активи.
Інші правила успадкування
У межах цих двох основних категорій існують інші варіанти, які можна зробити (знову ж таки поговоріть з місцевим адвокатом і фінансовим планувальником, перш ніж приймати будь-які рішення).
Ніколи не вважайте, що ви знаєте, як розподілятимуться ваші спадкові активи. Різні фінансові установи використовують різні підходи, і вони можуть встановлювати певний варіант за замовчуванням, навіть якщо ви не запитуєте цей варіант у формі призначення бенефіціара.
Якщо ви збираєтеся залишити гроші неповнолітнім, ще важливіше розмовляти з адвокатом з планування нерухомості. Неповнолітні (часто люди віком до 18 років) не можуть самостійно володіти певними рахунками. Однак існують способи гарантії того, що кошти витрачають на неповнолітнього або на його користь.