Наследники (бенефициары) – это индивидуумы, которые получают все активы после вашей смерти. В некоторых типах учетных записей вам разрешается определять наследника. Это важное решение, потому что ваши инструкции бенефициарам могут отличаться от тех, которые вы высказываете устно – или даже в своем завещании.
Бенефициары, как правило, доступны только для определенных типов учетных записей, таких как:
- Аннуитетные контракты;
- Индивидуальные пенсионные счета (IRA) и другие пенсионные счета;
- Полисы страхования жизни.
Типы бенефициаров
Есть два основных типа бенефициаров:
- Основные бенефициары;
- Условные бенефициары.
Основными бенефициарами являются первый выбор владельца счета. В случае смерти владельца счета, лицом, которое может претендовать на имущество, является основной бенефициар. Заметьте, что в некоторых случаях можно иметь нескольких основных бенефициаров. Например, у вас могут быть три основных бенефициара, которые получают 33,3% активов (если они все еще живут на момент вашей смерти).
Условные бенефициары используются как резервные. В случае отсутствия живых основных бенефициаров, бенефициар контингента претендует на актив. Общий пример:
Владелец пенсионного счета выбирает жену как основного бенефициара. Она получила бы все активы после его смерти. Однако супруги погибают вместе (одновременно) в автокатастрофе. Поэтому нет живого первичного бенефициара. Как следствие, активы переходят к условному бенефициара (если таковой имеется).
Закон штата диктует, как обрабатываются активы, когда не существует условного бенефициара, или когда никто из бенефициаров не претендует на активы.
Другие правила наследования
В рамках этих двух основных категорий существуют другие варианты, которые можно сделать (опять же поговорите с местным адвокатом и финансовым планировщиком, прежде чем принимать какие-либо решения).
Никогда не считайте, что вы знаете, как будут распределяться ваши наследственные активы. Различные финансовые учреждения используют различные подходы, и они могут устанавливать определенный вариант по умолчанию, даже если вы не спрашиваете этот вариант в форме назначения бенефициара.
Если вы собираетесь оставить деньги несовершеннолетним, еще важнее разговаривать с адвокатом по планированию недвижимости. Несовершеннолетние (часто люди в возрасте до 18 лет) не могут самостоятельно владеть определенными счетами. Однако существуют способы гарантии того, что средства тратятся на несовершеннолетнего или в его пользу.