Чи був складений заповіт?
Процес отримання спадщини може значно затянутися, якщо померлий не залишив заповіт. Це зовсім не означає, що тепер процес апробації буде довготривалим. Це означає, що суд буде активно задіяний у цьому процесі на кожному кроці.
Суддя повинен буде призначити виконавця, оскільки покійний не призначив когось розпорядником заповіту. Законодавство штату визначить, які спадкоємці отримають відсотки від спадкового майна. Навіть прості кроки в процесі апробації триватимуть довше, ніж за наявності заповіту.
Чи майно оподатковується?
Апробація майна померлого триватиме довше, якщо спадок підлягає оподаткуванню на нерухомість. Спадкова справа, що підлягає оподаткуванню, не може бути закрита, доки не буде отримано лист від Служби внутрішніх доходів та державного податкового органу. А також якщо не сплачено податки за спадкову нерухомість. Це може зайняти від шести до восьми місяців після подання податкової декларації про нерухомість. Перш ніж надійде будь-який тип відповіді від IRS.
В практичному сенсі, дуже мало спадкового майна підлягає сплаті федерального податку на нерухомість, починаючи з 2018 року. Тільки ті, що мають вартість понад 11,18 мільйона доларів, підлягають оподаткуванню на федеральному рівні.
Проте 14 штатів і округ Колумбія також накладають податки на нерухомість на державному рівні з 2018 року. Це може затримати процес пробації, якщо спадкодавець помер в одному з цих штатів. Більшість спадщини у США не перевищує 11,18 мільйона доларів.
Наскільки ускладнені спадкові активи?
Пробація може бути відносно простим процесом. Коли спадщина складається всього з пари активів, будинку та банківського рахунку. Точні правила та вимоги можуть відрізнятися залежно від штату. Проте багато штатів створюють спрощені варіанти умовних домовленостей, коли спадкові активи не є ускладненими.
Загальна вартість активів померлого майна повинна, як правило, падати нижче певної доларової межі. У такому випадку суд дозволить передачу активів живим бенефіціарам на підставі невеликої довідки про майно. Цей тип “пробату” може зайняти всього лише пару тижнів.
Але якщо майно складається з будинку, банківського рахунку та відсотку від сімейного бізнесу, апробація значно ускладниться.
Чи апробаця настільки необхідна?
Ви можете повністю уникнути апробацію майна шляхом фінансування своїх активів у прижиттєвий траст. Спадок передадуть живим бенефіціарам відповідно до умов, зазначених у ваших документах про прижиттєвий траст. Тому справа про апробацію спадщини ніколи не буде відкрита в суді.
Ви також можете розглянути питання про мінімізацію вашої власності. Зберігаючи право власності на певні активи таким чином, щоб вони автоматично переходили до живих бенефіціарів після вашої смерті. Вам не обов’язково треба йти на всі труднощі із створенням прижиттєвого трасту.
Проконсультуйтесь із адвокатами ТОВ «Адвокат в Європі» щодо апробації майна у США. А також на рахунок можливості створення прижиттєвих трастів, рахунків, що підлягають оплаті, або володійте нерухомим майном з кимось іншим із правами на вільне користування.